+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Сроки подачи декларации для ип на усн в 2021

Содержание

Сроки подачи налоговой декларации в 2021 году для ИП

Сроки подачи декларации для ип на усн в 2021

К началу страницы

Сотрудников{amp}lt;100человек

Доход {amp}lt; 150 млн.руб.

Остаточная стоимость
{amp}lt;150 млн. руб.

Отдельные условия для организаций:

  • Доля участия в ней других организаций не может превышать 25%
  • Запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы
  • Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)

Когда надо сдать декларацию по упрощённой системе

Итак, большинство ИП, перешедших на упрощённый режим и продолжающих деятельность в его рамках, соблюдают общий срок сдачи отчётности. Напомним, что декларация по УСН для ИП за 2021 год должна быть сдана до 30 апреля 2021 года включительно.

Что касается предпринимателей, зарегистрировавшихся в самом конце отчётного периода, то им отчитываться за последний месяц года не надо. Это норма статьи 55 Налогового кодекса РФ введена чуть больше года назад и ещё не слишком известна.

Согласно ей, если индивидуальный предприниматель зарегистрирован в период с 1 декабря по 31 декабря одного календарного года, то первым налоговым периодом для него является период времени со дня регистрации в качестве ИП по 31 декабря календарного года, следующего за годом регистрации.

Переведем с чиновничьего языка на обычный: если регистрация произошла с 1 по 31 декабря 2021 года, то декларацию по УСН ИП первый раз должен сдать не позднее 30 апреля 2021 года.

Отчитываться отдельно за 2021 год в этом случае не надо. Данные о доходах декабря 2021 года, если они были получены, суммируются с доходами 2021 года. Но чаще всего предприниматель, зарегистрированный в декабре, даже не успевает получить доходы, о которых должен отчитаться.

В 2021 году одним из изменений для предпринимателей сталопо повышение пенсионных фиксированных взносов до 29 354 рублей

В 2021 году пакет бумаг, который требует налоговая инспекция не изменился, отчётность касается:

  • налоговых сборов;
  • работников, которые наняты предпринимателем;
  • кассовых операций.

При этом состав подаваемой документации зависит от системы налогообложения ИП.

Заменяет налоги

К началу страницы

  • налога на прибыль организаций, за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств;
  • налога на имущество организаций, однако, с 1 января 2015 г. для организаций, применяющих УСН, устанавливается обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (п. 2 ст. 346.11 НК РФ, п. 1 ст. 2, ч. 4 ст. 7 Федерального закона от 02.04.2014 № 52-ФЗ);
  • налога на добавленную стоимость.
  • налога на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности;
  • налога на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности. однако, с 1 января 2015 г. для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, установлена обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, которые включены в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ (п. 3 ст. 346.11 НК РФ, п. 23 ст. 2, ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ)»;
  • налога на добавленную стоимость, за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом).
  • Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.

    К началу страницы

    В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (иногда говорят «доходы минус расходы» ст. 346.14 НК РФ).

    Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря.

    К началу страницы

    Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.

    Отчетный период

    Квартал

    Полугодие

    9 месяцев

    Порядок действий

    Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства.

    1Платим налог авансом
    Не позднее 25 календарных дней

    со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) (

    п.5 ст. 346.21 НК РФ

    )

    2Заполняем и подаем декларацию по УСН

    • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
    • Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

    3Платим налог по итогам года

    • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
    • Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

    Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день.

    Подача декларации

    Порядок и сроки представления налоговой декларации

    Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

    • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
    • Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

    Источник: https://auto-omega.ru/yurist/sroki-podachi-nalogovoy-deklaratsii-2021-godu/

    Сроки сдачи декларации по УСН для ИП в 2021 году – Evle

    Сроки подачи декларации для ип на усн в 2021

    Одной из оптимальных систем налогообложения признана упрощённая – УСН. Для неё не так много ограничений по видам деятельности, есть выбор, как вести отчётность, а также налог с прибыли выплачивается только один, включающий в себя сразу несколько.

    И это всё доступно практически без отчётности. Однако, некоторые документы в ФНС всё же подавать нужно, к примеру, ежегодную декларацию, подводящую итоги финансовой деятельности за целый год.

    В этой статье подробнее рассказывается об этом документе, а также поясняются сроки подачи налоговой декларации для ИП в 2021 году.

    Назначение декларации при УСН

    Заявление по срокам необходимо сдавать в каждом отчётном периоде, то есть ежегодно, при:

    • Ведении бизнеса, который приносит доход.
    • Отсутствии дохода или остановке деятельности.
    • Потере права на упрощенку (единожды).
    • Закрытии бизнеса (тоже один раз).

    На основе данных выше можно понять, что декларации у упрощенцев могут быть двух видов:

    1. С данными о начислениях.
    2. Нулевые.

    Последние как раз нужны на тот случай, когда у ИП или организации просто нет налогооблагаемой базы или они не вели деятельность, а значит и не зарабатывали.

    Также на вид декларации повлияет подвид налогового режима — от него зависит, схема заполнения заявления:

    • УСН доходы 6% — Титульный лист, Части 1.1 и 2.1.1 + 2.1.2 при оплате торгового сбора. Первый раздел здесь нужен для того, чтобы отразить сумму авансового платежа, второй — чтобы отразить, как происходит расчёт платежа подробно. Последний, 2.1.2 — пригодится для отражения торгового сбора.
    • УСН доходы минус расходы 15% — Титульный лист, части 1.2 + 2.2. Обе части имеют то же назначение, что и в прошлом пункте — 1.2 для обозначения суммы выплаты, а 2.2 — для подробного расчёта.

    При обоих вариантах заполняется также раздел 3, если организация или ИП на упрощенке получали целевое финансирование и другие средства, отмеченные в первых двух пунктах 251 статьи НК РФ. Также в обоих вариантах можно декларировать страховые взносы на пенсионное, медицинское и прочее страхование как расходы и за счёт этого снизить налоговую базу, а значит и саму сумму налога.

    Скачать бланк декларации бесплатно можно по ссылке, а также просмотреть заполненные образцы УСН 6% и УСН 15%.

    Способы подачи декларации в 2021 году

    Сейчас доступно несколько способов сдать отчётность УСН в налоговую:

    • Принести её в ФНС лично или передать через представителя — у него обязательно должна быть доверенность, заверенная нотариусом.
    • Через операторов, занимающихся электронным документооборотом — в цифровой форме.
    • Почтой России. Вложить заявление необходимо в заказное письмо с описью вложения.

    Здесь важно отметить, что при предоставлении бумажной версии в инспекцию, налоговики могут запросить и электронную версию, поэтому о ней стоит позаботиться заранее.

    Отчётность по упрощенке нужно сдавать в налоговую инспекцию, к которой прикреплён адрес. У юридического лица это место его регистрации, у ИП — адрес проживания.

    Сроки подачи декларации

    В отличие от платежей, которые должны начисляться каждый квартал, отчётность по срокам подаётся один раз в календарном году. Даты будут разными:

    • Для ИП последний день — 30 апреля. В 2021 году он рабочий.
    • Для юридических лиц последний день всегда на месяц раньше — 31 марта, но в 2021 году дата переносится на 1 апреля из-за того, что 31 марта выпадает на выходной.
    • Когда ИП или юридическое лицо лишается права на упрощённый учёт и переходит на ОСН, то сроки иные — документ нужно подать до 25 числа месяца, следующим за последним в текущем квартале.
    • Если же предприниматель или организация завершают свою деятельность, то им нужно подать заявление до 25 числа месяца, следующего за последним рабочим.

    Авансовые и итоговые платежи

    В 2021 году сроки авансовых платежей, вычисляемых самим ИП или бухгалтером, следующие:

    • За первый квартал — до 25 апреля.
    • За полугодие — до 25 июля.
    • За 9 месяцев — до 25 октября.

    Годовую сумму необходимо перечислить не позднее последней даты сдачи отчётности. В 2021 году выплату за 2021 год по срокам нужно сделать:

    1. Индивидуальным предпринимателям — до 30 апреля.
    2. Организациям — до 1 апреля 2021 года.

    Излишек авансовых платежей переходит на следующие кварталы, недостаток ФНС после проверки потребуют возместить.

    Меры ответственности

    Говоря о декларировании при УСН, нельзя обойти тему штрафов и пеней. Они предусмотрены за:

    • Несвоевременную подачу документа по срокам или её неподачу.
    • Отсутствие перевода средств в ФНС в установленные сроки.

    Также можно попасть под наказание в виде выплаты неустойки, если сумма к оплате у ФНС и бухгалтера не сошлись.

    Если налог оплачен до момента подачи отчёта, а также за опоздание с нулевой отчётностью, штраф составит 1 тыс. рублей. В случае, когда налог не оплачен, а декларация так и не дошла до ФНС, штраф будет вычисляться как 5% из суммы неуплаченного налога. Проценты будут расти и начисляться ежемесячно за каждый месяц просрочки, пока не достигнут 30% от суммы налога.

    Декларация по УСН — это главный из небольшого количества документов отчётности, которые нужно подавать при таком режиме налогообложения.

    Поэтому к его заполнению, а особенно к плавающим срокам сдачи, стоит относиться с особой внимательностью, чтобы не просрочить как подачу самой отчётности, так и оплату главного налога.

    Один незаполненный или не вовремя отправленный документ может значительно подпортить отношения с налоговыми органами.

    Сроки сдачи декларации по УСН для ИП в 2021 году Ссылка на основную публикацию

    Источник: https://evle.ru/nalogi/sroki-sdachi-deklaratsii-po-usn-dlya-ip-v-2021-godu

    Сроки сдачи декларации по УСН для ИП в 2021 году

    Сроки подачи декларации для ип на усн в 2021

    Прежде всего, ООО, работающее на «упрощенке», сдает отчетность по УСН за 2021 год – за периоды менее года и за весь год. Сроки сдачи годовых отчетов различаются для фирм и для предпринимателей. Подробнее обо всех сроках читайте в таблице 1.

    Таблица 1. Какие отчеты сдает ООО на УСН за 2021 год

    Платеж, за который отчитыватьсяКакие отчеты нужно сдавать ООО на УСН за 2021 год Крайние даты, чтобы отчитаться
    По общему правилуОтчетность по УСН за 2021 год с учетом переносов
    Налог при УСНДекларация фирмы за 2021г.К 31-му марта1-е апреля
    Декларация фирмы за периоды в 2021г.Подгтовить декларациюК 25-му дню месяца после истекшего периода25-е апреля25-е июля25-е октября
     Декларация ИП за 2021г.К 30-му апреля30-е апреля
    Декларация ИП за периоды в 2021 г.К 25-му дню месяца после истекшего периода25-е апреля25-е июля25-е октября

    Проверить УСН-декларацию

    Итоговую декларацию по УСН за 2021 год обязаны сдать все юридические лица и предприниматели, работающие на упрощёнке, и независимо от выбранного ими объекта:

    1. Налог только с доходов.
    2. Налог с доходов за вычетом расходов.

    Причём сдать нулевую декларацию по УСН за 2021 год должны даже те плательщики, которые не вели никакой деятельности в 2021 году. Проще говоря, когда бизнес был «заморожен», простаивал. В частности, не было никаких операций по счетам.

    Крайний срок сдачи декларации УСН за 2021 год регламентирует подп. 1 и 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ.

    По общему правилу срок подачи декларации УСН за 2021 год организациями (юрлицами) – не позже 31 марта (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Однако 31 марта 2021 года попадает на воскресенье – выходной день. Поэтому, по правилам НК РФ, если крайний срок приходится на официальный выходной или нерабочий день, то он автоматически подлежит переносу. Об этом говорит п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

    Таким образом, в 2021 году крайние сроки сдачи налоговой декларации по УСН за 2021 год юридическими лицами приходятся на 1 апреля 2021 года включительно.

    Как видно, у организаций-упрощенцев в 2021 году есть один дополнительный день, чтобы подготовить и вовремя сдать декларацию по УСН за 2021 год.

    Что касается ИП, сроки сдачи декларация по УСН за 2021 год у них сдвинуты ровно на 1 месяц позже (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ) – до 30 апреля 2021 года включительно.

    Таким образом, у предпринимателей на упрощёнке в 2021 году есть дбольше времени, чтобы успеть подготовить и сдать декларацию за 2021 год. Напомним, что коммерсанты делают это по месту своего жительства.

    Сроки сдачи декларации по УСН юрлицами и ИП отличаются. Предпринимателям на упрощёнке закон даёт ровно на 1 месяц больше, чтобы заполнить и представить этот годовой отчёт. А промежуточные декларации – по итогам кварталов – ИП по УСН не сдают

    Отчетность ИП на УСН без работников за 2021 год представлена в таблице 2.

    Таблица 2. Отчетность ИП без работников в 2021 году

    Вид отчетностиОтчетный период, годКрайняя дата сдачи в 2021 году (включительно)
    Декларация по УСН202130 апреля

    Заполнить декларацию по УСН онлайн

    Отчетность ООО на УСН в 2021 году условно разделяют на документы, которые нужно сдавать обязательно и представляемые в контролирующие органы при наличии налоговой базы или проводимых в учете операций. Так, к не обязательным формам относятся декларации по земельному налогу и налогу на транспорт в собственности ООО, по налогу на имущество, исчисляемому с кадастровой стоимости объектов и т. п.

    Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2021 году — смотрите полный список отчетности и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.

    • При ведении деятельности и получении дохода.
    • При отсутствии деятельности и (или) налогооблагаемой базы.
    • При закрытии ИП или ликвидации ООО, применявших УСНО.

    Сдача бухгалтерской отчетности в 2021 году: сроки

    Документация по бухгалтерской части предоставляется в четыре контролирующие организации одновременно. Так, в ИФНС нужно предъявить следующие бумаги:

    • декларация по всем налоговым взносам;
    • сведения о среднесписочной численности персонала;
    • расчетная информация по страховым взносам;
    • бухгалтерская отчетность;
    • справки 2-НДФЛ.

    В Пенсионный фонд подается СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. В Фонд социального страхования предоставляется форма 4-ФСС, а также данные с подтверждением базового направления деятельности. В органы Росстата нужно предъявить отчетность и пакет документов под запросы самой структуры.

    Декларация по УСН подается до 1 апреля 2021 года. В качестве нарастающего итога в обязательном порядке применяются авансовые платежи. Если СЧП (среднесписочная численность персонала) превышает 100 человек, подача документа осуществляется в электронном формате.

    В случае соблюдения всех условий, прописанных в НК РФ, документ подается в подразделение ИФНС и подразумевает привязку к месту регистрации ИП или юридическому адресу фирмы. На сдачу выдается 20 дней с момента окончания отчетного периода.

    Налоговый кодекс РФ позволяет производить замену комплекта нулевых деклараций в рамках одной отчетности. Однако для этого требуется соблюдение комплекса условий:

    • субъект предпринимательской деятельности в отчетном периоде практически не работал;
    • за все время, отраженное в декларации, движение денежных средств не наблюдалось;
    • по всем видам налогов, указанных в документе, объекты налогообложения отсутствовали.

    Форму могут заполнять физические лица и индивидуальные предприниматели. Сдача допустима в бумажном и электронном формате. В первой ситуации все просто, во втором случае требуется наличие электронной цифровой подписи.

    Порядок заполнения

    Законодательно определен четкий и строгий алгоритм внесения сведений в документ. Он выглядит следующим образом:

    1. ИНН и КПП. Для юридических лиц кодовое значение ИНН включает 10 символов, хотя общее число ячеек – 12. Поэтому 2 клетки заполняются нулями.
    2. Номер страницы отчета. Начало при этом осуществляется с клетки «001».
    3. Вид, к которому относится документ. Это может быть первичная форма, а также корректирующий вариант. Во втором случае проставляется код «1», «3» соответственно.
    4. В 2021 году требования к документу включают содержание полного названия налоговой службы, в которую предоставляется бланк. Немаловажную роль играет указание кода ФНС и наименование налогоплательщика.
    5. ОКАТО и ОКВЭД.
    6. На последних этапах заполняется таблица. Список налогов составляется с принятием во внимание последовательности глав Налогового кодекса РФ. Именно они регулируют порядок начисления и уплаты налогов.
    7. Указание контактных сведений и проставление подписей сторон.

    Штрафы

    Если срок внесения налоговой выплаты нарушается, налогоплательщик должен будет выплатить пени за каждый просроченный день оплаты. Размер ее составляет 1/300 от ставки рефинансирования.

    С 2021 года для юридических лиц порядок начисления подобных санкций подвергся изменениям. В случае задержки до 30 дней сумма наказания – 1/300. При просрочке от 30 дней данный показатель будет увеличен вдвое — до 1/150.

    Игнорирование необходимости уплаты налога, а также непреднамеренное занижение налоговой базы или нерациональное начисление налоговой суммы чревато наказанием в виде 20% штрафа от несвоевременно выплаченной суммы. Эта норма прописана в п. 1 ст. 122 Налогового кодекса РФ. Если же закон нарушен умышленно, происходит возрастание штрафа до 40%, в соответствии с п. 3 ст. 122 НК РФ.

    Пошаговый алгоритм формирования единой упрощенной декларации прописан в Приказе Минфина РФ от 10.07.2007 №62н. В соответствии с п. 7  можно сделать вывод, что единая упрощенная декларация заменяет исключительно те налоги, по которым подача отчетности производится за год или квартал:

    • на прибыль;
    • имущественный;
    • на транспорт;
    • на землю, воду;
    • НДС.

    При этом в законе есть правило, в соответствии с которым отчет предоставляется исключительно по тем налогам, по которым предусмотрен объект. Есть также перечень налогов, которые нельзя заменить посредством единой упрощенной декларации:

    • акцизы;
    • на добычу полезных ископаемых;
    • на игорный бизнес.

    Исключая лишь бизнесменов (ИП), учитывающих доходы и расходы, а также подразделения зарубежных компаний, обязанность вести бухучет касается всех юрлиц. Ведение бухучета предполагает формирование:

    • Баланса и ОФР (отчета о финрезультатах);
    • Отчетов-приложений — о движении денежных средств (ДДС), целевом использовании средств, изменении капитала;
    • Пояснений к отчетности.

    Источник: https://vannacity.ru/nalogooblozhenie/srok-sdachi-deklaratsii-2021-godu/

    Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2021 году без работников

    Сроки подачи декларации для ип на усн в 2021

    ИП на УСН обязаны отчитываться перед контролерами. За «забытые» отчеты предусмотрены штрафные санкции. Используйте в работе актуальную таблицу от журнала «Упрощенка» со сроками сдачи отчетности для ИП на УСН, чтобы не пропустить ни одной отчетной формы в 2021 году.

    Применить упрощенный режим обременения могут далеко не все коммерсанты и организации. Чиновники определили ряд требований, которые необходимо соблюсти, чтобы облегчить налоговое бремя. 

    Таблица для ИП на УСН 2021 по срокам сдачи отчетности: платим и отчитываемся вовремя

    Если хотите сформировать профессиональный календарь под свою компанию индивидуально, воспользуйтесь бухгалтерской программой «Бухсофт». Мы настроили персональный календарь бухгалтера на 2021 год, в котором можно сразу посмотреть сроки уплаты налогов по вашему виду деятельности, системе налогообложения и региону. 

    Календарь ИП на 2021 год онлайн

    Наименование отчетности или платежаСрок представления или оплатыРекомендации по заполнению, оплате
    Декларация по УСНПодайте сведения в ИФНС до 30 апреля года, следующего за отчетнымВ работе используем формуляр отчета, утвержденный Приказом ФНС России от 26.02.2021 N ММВ-7-3/99@. В декларацию включайте сведения о доходах/дохода и расходах, в зависимости от выбранного объекта обложения. Применяйте льготную ставку по УСН, если это предусмотрено территориальным законодательством.
    Декларация по НДС для налоговых агентовСдайте фискальную отчетность в срок:

    • за I квартал — 25 апреля;
    • за II квартал — 25 июля;
    • за III квартал — 25 октября;
    • за IV квартал — 25 января.
    Работайте по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 28.12.2021). Заполнению подлежит титульный лист декларации, а также разделы № 1, № 2 и № 9.
    Декларации по косвенным налогам для импортеров товара из ЕАЭСОтчитайтесь не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором импортированные товары приняты на учет или наступил срок платежа по договору лизингаЕсли товары импортируют из ЕАЭС, то заполните бланк налоговой декларации, утвержденный Приказом ФНС России от 27.09.2021 N СА-7-3/765@.Если коммерсант импортирует товары Белоруссии, то необходимо подготовить декларацию по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 27.09.2021 N СА-7-3/765@.
    Транспортный налогОплатить транспортный налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за отчетнымПодавать декларацию по транспортному налогу не нужно. К тому же расчет обязательств к уплате производится ФНС самостоятельно.Бизнесмены получают квитанции для оплаты за 1 календарный месяц, до крайнего срока оплаты. Либо квиток направляется через личный кабинет налогоплательщика.Допустимо самостоятельно оформить квитанцию на официальном сайте Налоговой службы, в разделе «Заплати налоги».
    Налог на имуществоПеречислите средства в ИФНС не позднее 1 декабря следующего годаКоммерсанты, как и обычные граждане, обязаны рассчитаться с государством за свое имущество.Квитанции направляют по почте или в электронном виде. Получить квиток можно при личном обращении в ИФНС, или самостоятельно заполнить через интернет сервис на сайте ФНС.Подавать отчетность по налогу на имущество не требуется.
    Страховые взносы ИП за себя при условии что доход не превышает 300 тысяч в годОплатите страховое обеспечение до 31 декабря текущего годаРечь идет о фиксированных взносах в пользу ИФНС. Придется перечислить:— платеж на ОПС (на будущую пенсию) — 29 354 рублей;— транш ФФОМС (на здравоохранение) — 6 884 рублей.Итого 36 238 рублей в год.
    Страховые взносы ИП за себя, если доходы более 300 тысяч в годОсновной платеж перечислите до 31 декабря текущего года. Взносы с превышения оплатите до 1 июля следующего годаПомимо фиксированных сумм взносов, придется начислить 1% с суммы превышения. Но только при условии, что доход за отчетный период превысил 300 000 рублей.Норматив действует только в отношении взносов ОПС. Если доход более 300 тысяч, то заплатите:Фиксированный взнос 29 354 р. + 1% от годовых поступлений свыше 300 000 р. но не более 234 832 р.Транш ФФОМС равен стандартной сумме — 6 884 рублей, не зависимо от суммы доходов.

    Статистическая отчетность

    Коммерсанты на УСН обязаны отчитываться и в территориальные органы статистики. Перечень форм определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от вида деятельности и иных характеристик.

    Уточнить, какие именно формы нужно предоставлять коммерсанту можно через официальный сайт Росстата. Специальной регистрации не требуется. Достаточно указать в форме сервиса ИНН или ОГРН экономического субъекта.

    Читайте по теме: Отчетность ИП без сотрудников на УСН в 2021 году таблица и сроки сдачи

    Если у ИП есть работники

    Бизнесмену, который выступает в роли работодателя, придется отчитываться в несколько раз больше. Так, если в штате ИП числятся наемные специалисты, придется сдавать всю зарплатную отчетность:

    • Ежемесячная СЗВ-М;
    • Годовая СЗВ-СТАЖ;
    • Ежеквартальная 6-НДФЛ;
    • Годовая 2-НДФЛ;
    • Ежеквартальный ЕРСВ;
    • ежеквартальный 4-ФСС;
    • годовой отчет ФНС «Сведения о среднесписочной численности».

    Бланки и онлайн заполнение форм отчетности в 2021 году

    Ниже представлены бланки отчетов, а также ссылки на их заполнения в бухгалтерской программе Бухсофт.

    .

    .

    Подпишитесь на “Упрощенку” на полгода, а читайте 12 месяцев!

    До 9 декабря действует самая выгодная акция при подписке на журнал “Упрощенка” — годовая подписка по цене полугодия. Торопитесь оплатить счет. Подарок за подписку — книга “Упрощенка. Годовой отчет 2021”.

    9 декабря — последний день акции

    Источник: https://www.26-2.ru/art/354924-sroki-sdachi-otchetnosti-ip-na-usn-v-2021-godu-bez-rabotnikov

    Срок сдачи декларации по УСН в 2021 году

    Сроки подачи декларации для ип на усн в 2021

    > отчетность > Срок сдачи декларации по УСН в 2021 году

    Компании и ИП, соответствующие определенным требованиям законодательства, вправе в качестве режима налогообложения выбрать УСН. В этом случае они по итогам каждого отчетного периода должны будут уплачивать авансовые платежи по УСН, а по завершении налогового периода представить в ФНС налоговую декларацию. В статье рассмотрим какой предусмотрен срок сдачи декларации по УСН в 2021 году.

    Кто должен сдавать декларацию по УСН

    Что касается декларации по УСН, представляемой в 2021 году за 2021 год, то сроки сдачи ее в налоговый орган устанавливаются налоговым законодательством. Данные сроки отличаются в зависимости от того, кто подает декларацию – организация или предприниматель.

    Итоговая декларация по упрощенке за 2021 год подается в налоговый орган всеми организациями и предпринимателями, работающими на УСН, независимо от того, что ими выбрано в качестве объекта налогообложения: доходы или доходы за минусом расходы.

    Даже если налогоплательщики (организации или ИП) не вели в течение 2021 года никакой деятельности, это не освобождает их от сдачи декларации. Правда в этом случае подается нулевая декларация. Отсутствие деятельности в течение года подразумевает так называемую «заморозку» бизнеса и предусматривает, что по счетам налогоплательщика не было операций.

    Важно! Срок подачи декларации по УСН определяется ст. 346.23 НК РФ, в частности подпунктами 1 и 2 пункта 1.

    Срок сдачи декларации по УСН в 2021 году организациями

    Крайний срок представления в налоговый орган декларации по УСН для организаций – это 31 марта года, следующего за отчетным. То есть, за 2021 год декларация должна быть представлена в срок до 31 марта 2021 года.

    Однако, в 2021 году 31 марта приходится на воскресенье, то есть выходной день. Соответственно, данный срок сдачи декларации в соответствии с правилами НК РФ, переносится на ближайший, следующий за ним рабочий день (6.1 НК РФ).

    То есть, в 2021 году крайний срок для представления декларации по УСН за 2021 год в ФНС для юрлиц – это 1 апреля 2021 года.

    Важно! Декларация по УСН за 2021 год заполняется по форме и правилами, предусмотренным Приказом ФНС России от 26.02.2021 №ММВ-7-3/99.

    Срок сдачи декларации по УСН в 2021 году ИП

    Для предпринимателей законодательством предусмотрены иные сроки сдачи декларации по УСН за 2021 год, а именно– до 30 апреля 2021 года.

    Сроки сдачи декларации по УСН в особых ситуациях

    В статье 346.23 представлены 2 ситуации, при которых компании и ИП на упрощенном режиме налогообложения, подают декларацию по УСН в отличные от указанных выше сроки:

    1. В случае прекращения осуществления деятельности на упрощенном режиме. В этом случае декларацию следует представить не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности на УСН.
    2. В случае утраты права а УСН. В данном случае декларацию необходимо подать в срок до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором потеряно право на УСН.

    Способы сдачи декларации по УСН

    Декларацию по УСН подается в налоговый орган:

    • по месту регистрации – для ИП;
    • по месту нахождения (юр. адреса) – для юридических лиц.

    Документы в налоговую можно подать одним из следующих способов:

    1. Лично явиться в налоговый орган и представить декларацию на бумаге (либо через доверенное лицо).
    2. Направить декларацию в электронном виде через специального оператора.
    3. Отправить отчет по почте. В этом случае необходимо оформить отправление в виде ценного письма с описью вложения и уведомлением о вручении.

    Порядок заполнения декларации по УСН

    Декларация по УСН заполняется по форме утв. Приказом ФНС России от 26.02.2021 №ММВ-7-3/99 и имеет достаточно простой порядок заполнения:

    1. Титульный лист. На титульном листе отражаются обобщенные сведения о налогоплательщике, такие как наименование компании (ФИО предпринимателя), ИНН, ОКВЭД, иные коды, а также период времени, за который подается отчет.
    2. Раздел 1.1. Данный раздел включает в себя несколько строчек, содержащих расчетные данные.
    3. Раздел 1.2. В строке 100 данного раздела отражается сумма налога, подлежащая оплате.
    4. Раздел 2.2. В разделе отражаются суммы поступлений налогоплательщика нарастающим итогом, а также налоговая ставка.
    5. Раздел 3. В разделе содержатся данные по кодам средств, а также дата их поступления на счет. Кроме того, здесь указываются суммы, которые были использованы по назначению.

    Декларация по УСН «доходы»

    Раздел 1.1 предусматривает разграничение по отчетным периодам – кварталам. По каждому периоду указывается код ОКТМО. Уплачиваемые авансовые платежи по кварталам указываются в строках 020, 040, 070 и 100. После этого в заполняется таблица, в которой указывают следующую информацию:

    • период времени, за которых представляется отчетность;
    • доход в рублях;
    • сумма уплаченных страховых взносов;
    • налоговое обязательство, рассчитанное по ставке 6%.

    Компании и ИП, применяющие УСН «доходы» могут уменьшать как налог, так и авансовый платеж на:

    • страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС, уплаченные в этом налоговом периоде;
    • расходы на выплату больничных пособий (первые 3 дня, выплачиваемые за счет работодателя);
    • взносы по договорам добровольного страхования.

    Важно! Сумму налога или авансового платежа по нему нельзя уменьшить больше, чем на 50%. Исключение составляют ИП на УСН (доходы). Они могут уменьшить сумму налога на страховые взносы, уплаченные в ПФР и ФОМС в виде фиксированных платежей. При этом для них ограничение в 50% не предусматривается.

    Источник: https://buhland.ru/srok-sdachi-deklaracii-po-usn-v-2021-godu/

    Налоговая отчётность для ИП в 2021 году: отличия при разных режимах

    Сроки подачи декларации для ип на усн в 2021

    Индивидуальные предприниматели по закону обязаны отчитываться о своих доходах перед налоговыми органами. Это необходимо для осуществления контроля над деятельностью бизнесменов. В 2021 году налоговую отчётность можно сдать в бумажном или электронном виде. Второй вариант для ИП предпочтительнее — не нужно тратить время на посещение ведомства.

    Какую отчётность сдает ИП

    В 2021 году одним из изменений для предпринимателей сталопо повышение пенсионных фиксированных взносов до 29 354 рублей

    В 2021 году пакет бумаг, который требует налоговая инспекция не изменился, отчётность касается:

    • налоговых сборов;
    • работников, которые наняты предпринимателем;
    • кассовых операций.

    При этом состав подаваемой документации зависит от системы налогообложения ИП.

    Отчётность ИП на разных режимах

    Индивидуальный предприниматель может работать на разных условиях, которые и будут определять состав его отчётности перед налоговыми органами. К этим условиям относятся род деятельности, наличие или отсутствие наёмных работников, режим налогообложения.

    Общий режим (ОСНО)

    В рамках общей системы налогообложения предпринимателю следует оплачивать и отчитываться по следующим статьям:

    • НДФЛ — 13%, это общепринятый налог на прибыль физлиц;
    • НДС — от 10 до 20% – зависит от категории товара;
    • перечисления в ПФ РФ — 22%;
    • взносы в фонды социального и обязательного медстрахования — до 8,5%:
    • транспортные налоги — если предприниматель использует ТС;
    • земельные — 0,3–1,5%;
    • на имущество — 2,2%.

    Дополнительными перечислениями в бюджет могут являться (в зависимости от рода деятельности ИП): акцизы, налоги на добычу полезных ископаемых, сборы за использование водных и биоресурсов.

    Упрощённый режим

    УСН режим подразумевает оплату предпринимателем одного единственного налога по своему выбору:

    • 6% на прибыль, при этом его расходы не учитываются;
    • 15% с вычетом величины затраченных средств.

    В ряде регионов может действовать меньшая ставка — единый сельхозналог, который предназначен для производителей сельскохозяйственной продукции или рыболовецких хозяйств. При этом важно, чтобы прибыль, которую получает производитель от сельского хозяйства (или рыбной ловли), составляла не менее 70% от всех доходов.

    Есть некоторые изменения в УСН в 2021 году.

    https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c

    Теперь фирмам с онлайн-кассами на «Доходах» декларацию сдавать не нужно.

    От фирм, использующих онлайн-кассы, налоговая получает фискальные данные обо всех поступлениях в кассу или на расчётный счёт в режиме реального времени. Как следствие — налоговики самостоятельно могут посчитать сумму налога к уплате.

    В этой ситуации необходимость составления декларации и её представления для фирм с онлайн-кассами потеряла всякий смысл и с 2021 года отменена. Данное нововведение распространяется на те фирмы с новой ККТ, которые выбрали для налогообложения систему «Доходы».

    Для тех компаний с онлайн-кассами, которые работают по системе «Доходы минус расходы», сдача декларации остаётся обязательной.

    В середине 2021 году все фирмы на УСН должны перейти на онлайн-кассы. Плательщикам УСН не полагается налоговый вычет за покупку ККТ. Однако на УСН при системе «Доходы минут расходы» в расходы можно внести средства, потраченные на покупку, установку и т.п. онлайн-кассы.

    С 01 января 2021 г. нельзя учитывать при расчёте транспортного налога плату за вред автодорогам с большегрузов. Плата за вред включается в расходы на УСН.

    С 2021 года также введены новые формы декларации и авансового расчёта по налогу на имущество. В отчётности появились пункты: адрес недвижимости — для объектов, у которых есть только инвентарный номер, кадастровый номер машино-места, кадастровый номер гаража и др.

    В 2021 году вырастут страховые взносы. Все отчисления с 1 января 2021 года теперь считаются по общим ставкам. Увеличены годовые максимумы выплат сотрудникам, на которые предприятия начисляют взносы. Новые лимиты: ОСС по больничным и материнству — 865 000 руб., ОПС — 1 150 000 руб.

    Единый налог на вменённый доход

    Налоговую отчётность по ЕНВД предприниматель должен сдавать ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом. Такое правило указано в статье 346.32 НК РФ.

    Сроки сдачи в 2021 году (с учётом переноса из-за выходных дней):

    21 января 2021 — за 4 квартал 2021;

    22 апреля 2021 — за 1 квартал 2021;

    22 июля 2021 — за 2 квартал 2021;

    21 октября 2021 — за 3 квартал 2021.

    Если указанные дни приходятся на выходные или праздники, то последним днём сдачи отчётности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

    Сдать налоговую отчётность на ЕНВД, предприниматели могут лично в бумажном виде, по почте заказным письмом с описью вложения или через интернет.

    Патент

    Налоговая ставка на этом режиме в 2021 году составляет 6 % от суммарного дохода.

    Сдавать отчётность при этом режиме необходимо в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС), в Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС).

    Отметим, что в этом случае заполнение налоговой декларации не требуется, но предприниматель в обязательном порядке должен вести Книгу учёта доходов и расходов.

    При нескольких патентах, книга учета ведётся отдельно по каждому патенту вручную или в электронном виде. Заверение её в ИФНС не требуется.

    Если у ИП работают сотрудники, то к уже описанным отчётам добавятся данные о наёмных работников.

    Отчётность ИП за работников

    Если у предпринимателей есть штат наёмных сотрудников, то за них необходимо отчитываться в налоговую инспекцию и в фонды: пенсионный и социального страхования.

    Налоговикам следует предоставить информацию:

    • о числе трудящихся — список подаётся раз в 12 месяцев;
    • справки НДФЛ № 2 и № 6 — по одной на каждого работника. Форма 2 предоставляется ежегодно, а 6-я — раз в квартал;
    • свидетельства оплаты страховых взносов, которые следует подавать в течение 30 суток после каждого квартала.

    В пенсионный фонд следует подавать:

    • информацию о страховом стаже — один раз в год;
    • отчёт СЗВ-М — ежемесячные данные о каждом трудящемся.

    Отчитываться перед фондом социального страхования необходимо раз в квартал в бумажном либо в электронном виде.

    Нулевая отчётность ИП 2021

    Под этим понятием подразумевается декларация с нулевыми показателями по деятельности в целом

    Такой вид документации подаётся лишь теми предпринимателями, которые не вели деятельность на протяжении всего отчётного периода. В этом случае к бланку прикрепляют бумагу, в которой подробно указаны причины приостановки бизнеса.

    Нулевая отчётность подразумевает, что в налоговой декларации будут указаны нулевые показатели по дебету и кредиту.

    Вид нулевой декларации, её форма и порядок заполнения зависят от режима налогообложения.

    Отчётность при закрытии

    Перечень бумаг, которые следует предоставлять контролирующим органам, зависит от типа ИП и наличия сотрудников по найму. При закрытии по УСН требуется сдать декларацию — в течение 25 суток с момента закрытия.

    Если предприниматель ликвидирует организацию, работающую по ЕНВД, то отчёт следует сдавать не позже 29 числа того месяца, который идёт за последним кварталом.

    Работающим в патентной системе ничего сдавать не придётся — законодательство этого не предусматривает. Однако ИП должен поставить налоговую в известность о прекращении деятельности в течение 10 дней.

    Прочие виды отчётности при закрытии ИП:

    • заявление в ИФНC — подаётся в течение суток до закрытия предприятия, касается закрытия страховых взносов. Туда же следует отправить справки НДФЛ — 2 и 6;
    • oтчёты пo фopмам CЗВ-CTAЖ и СЗВ-М — нужно сдать в Пенсионный Фонд;
    • 4-ФCC — в фонд социального страхования.

    Сдача документов позволит избежать возможных недоразумений: штрафов и других санкций.

    Предоставление налоговой отчётности для индивидуальных предпринимателей обязательно для всех бизнесменов, которые получают прибыль на территории Российской Федерации. Особенности подачи деклараций и уведомлений зависят от количества наёмных работников и видов деятельности ИП.

    Источник: https://ip-spravka.ru/nalogovaya-otchetnost-v-2021-godu-dlya-ip.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.