+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Ндс в казахстане в 2021 году ставка

Содержание

Размер ндс в казахстане в 2021 году

Ндс в казахстане в 2021 году ставка

Таким образом, помимо основных экономических факторов, влияющих на формирование стоимости товара, цена для итогового потребителя напрямую зависит от установленной государством ставки налога. НДС в Европе Первоначально НДС появился в Германии в начале ХХ в. и получил широкое распространение в мире к 50-м гг.

прошлого столетия. Несмотря на общий ориентир по унификации европейского законодательства, ставки НДС в разных странах отличаются. Общей директивой Евросоюза является только минимальное ограничение базовой ставки – не менее 15%.

По состоянию на июнь 2021 г. в странах Группы 20 (G20) самый высокий НДС в Италии — 22% (в 2013 г.

Как повышение НДС в России отразится на Казахстане

Казахстану стагнация российской экономики, безусловно, не идет на пользу из-за тесных торговых отношений между странами», — объяснил Дроздов.

Он добавил, что повышение российского НДС на 2% не является весомым поводом для оттока покупательской способности из России в Казахстан по причине схожести структуры экономик и слабости курсов национальных валют.

Глава Ассоциации независимого автобизнеса Тимур Жаркенов разделяет мнение российского специалиста.

он был увеличен с 21%). Среди стран, не входящих в Группу 20, самые высокие ставки НДС действуют в Венгрии и Греции (27% и 24% соответственно). Наиболее высокие ставки действуют в скандинавских странах: в Дании – 25%, Швеции – 25%, Норвегии – 25%, Финляндии – 24%.

Он пояснил, что если экономика в России будет плохо себя чувствовать, это скажется и на Казахстане. Повышение НДС сократит деловую активность в России. Малый и средний бизнес начнут уходить в тень.

»Это ухудшит экономическую ситуацию в стране, что в свою очередь может повлиять на курс валюты.

А, учитывая взаимосвязь экономики и особенно обменного курса валют, может негативно повлиять уже и на экономику Казахстана.

Как-то читал, что в шахтах раньше использовали канареек, чтобы определить ядовитые газы.

С 1 января 2021 года в зачёт по НДС будут приниматься суммы НДС, указанные только в ЭСФ, у тех кто обязан выписывать ЭСФ

На сегодняшний день уже выписывают налогоплательщики реализующие товары из Перечня изъятия, налогоплательщики, подлежащие мониторингу, налогоплательщики около таможенной сферы (уполномоченные экономические операторы, таможенные представители, таможенные перевозчики, владельцы складов временного хранения, владельцы таможенных складов), налогоплательщики, осуществляющие международные перевозки и участники государственных закупок. С 1 января 2021 года намечается полный переход при реализации товаров, работ, услуг на обязательную выписку счетов – фактур в электронном виде у следующих налогоплательщиков: плательщиков налога на добавленную стоимость, предусмотренные подпунктом 1) пункта 1 статьи Налогового кодекса; комиссионеров, не являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость, в случаях, установленных статьей Налогового кодекса; экспедиторов, не

(ст 688 НК РК) ОПВ и СО — ежемесячно: за 1й месяц не позже 25 числа 2-го месяца, за 2й месяц — не позже 25 числа 3-го месяца и т.д.

При этом индивидуальный (корпоративный) подоходный налог подлежит уплате в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации, социальный налог — в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном социальном страховании».

С 1 января 2021 года суммы ндс будут приниматься только в электронном виде – дгд алматы

«До конца года осталось всего две недели.

В связи с чем необходимо до конца года пройти регистрацию в ИС ЭСФ всем плательщикам НДС, а также налогоплательщикам, реализующим импортируемые товары», — отметили в ДГД.

Как отметили в департаменте, в случае если на налогоплательщика возложено обязательство по выписке ЭСФ и это требование не выполняется, то он будет привлекаться к административной ответственности.

Источник: Запомнить Вечером +12, ночью +7 GBP 501.87 0.00 USD 378.51 0.00 EUR 428.47 0.00 CNY 56.38 0.00 KGS 5.43 0.00 RUB 5.8 0.00 Введите e-mail Введите дополнительный e-mail Закрыть Запомнить

Налоговые нововведения 2021 года

Фиксированный размер: 1 МРП – в городах, и 0,5 МРП – в селах.

Введение ЕСП позволит неформально занятым:• участвовать в системе обязательного социального медицинского страхования и получить доступ к медицинским услугам, не ограниченным по сумме и видам, с правом выбора медицинского учреждения • участвовать в накопительной пенсионной системе и получить базовую пенсионную выплату в зависимости от стажа участия в системе• получить социальные выплаты в случаях утраты трудоспособности, потери кормильца, беременности и родов, усыновления или удочерения ребенка, ухода за ребенком до 1 годаНовые правила ввозаПравила беспошлинного ввоза товаров для личного пользования• Ограничения – 500 евро (25 кг).В случае превышения нужно будет заплатить таможенный платеж в размере 30% стоимости товара, но не менее 4 евро за 1 кг в части превышения стоимостной и/или весовой нормы. Данные условия распространяются

Контрольный счет НДС с 2021 года

Возврат суммы превышения НДС, подтвержденного результатами проверки, производится плательщику, использующему контрольный счет, в течение 15 дней.

Плательщики НДС в обязательном порядке должны быть участниками информационной системы электронных счетов-фактур.

Право на возврат суммы превышения НДС с применением контрольного счета имеют следующие налогоплательщики: 1) Использующие приобретенные товары (предметы лизинга) в производстве других товаров.

Перечень приобретенных товаров (предметов лизинга) утверждается уполномоченным органом в области государственной поддержки индустриально-инновационной деятельности совместно с уполномоченным органом в области развития агропромышленного комплекса по согласованию с уполномоченным органом и центральным уполномоченным органом по государственному планированию.

Данные товары (предметы лизинга), не подлежат дальнейшей реализации в течение двух

Ставки НДС с 2021 года: таблица

Кроме того, до 2025 года зафиксировали нулевую ставку НДС для авиаперевозок в Крым и Севастополь. Также нулевую ставку предусмотрели для авиаперевозок в регионы Дальневосточного федерального округа и Калининградскую область.

В 2021 году для расчета НДС действуют несколько основных ставок – 20%, 10% и 0%, и несколько расчетных ставок – 20/120, 10/110 и 16,67%, которые используются в зависимости от вида операции:Это общая ставка, которая применяется к большинству операций (п. 3 ст. 164 НК РФ).

По этой ставке облагайте операции, которые не указаны в Налоговом кодексе РФ как основания для применения других ставок.Ставка 20% применяется к большинству операций.

До 2021 г. она составляла 18%.

В связи с этим операции, которые ранее облагались по ставке 18%, с 01.01.2021 облагайте по ставке 20%.

Источник: https://yu-pegas.ru/razmer-nds-v-kazahstane-v-2021-godu-31855/

Ндс кахахстан 2021

Ндс в казахстане в 2021 году ставка

Реклама Конец рекламы Налог уплачивается далеко не каждый раз, когда что-то продается, а только в том случае, если продавец является плательщиком НДС или, если покупатель импортирует товары. Регистрация плательщиком НДС бывает добровольная и обязательная.

В обязательном порядке надо зарегистрироваться, если вы достигли предельного оборота — 30000 (75 750 000 тенге в 2021 году) Если покупатель импортирует товары из-за границы (покупает у нерезидента) то он должен оплатить НДС даже если НЕ зарегистрирован как плательщик НДС и НЕ стоит на учете по налогу.

НДС в данном случае платится при растаможке товара.

Статья 367 НК РК. Плательщики НДС (Нажмите) 1. Плательщиками налога на добавленную стоимость являются: 1) лица, по которым произведена постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость в Республике Казахстан: индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой;

Ндс при экспорте в 2021 году

Для того чтобы воспользоваться преференциями, следует подтвердить экспортные операции. Подтверждать их необходимо документами, предусмотренными :

  1. копиями транспортных и товаросопроводительных справок.
  2. таможенной декларацией,
  3. оригиналом или копией внешнеторгового контракта,

Кроме того, нулевая ставка распространяется на таможенные режимы, перечисленные в п.

2 :

  1. свободную таможенную зону;
  2. экспорт;
  3. реэкспорт;
  4. вывоз припасов.
  5. таможенный склад для вывоза;

С 2021 года нулевая ставка налога на добавленную стоимость при экспорте стала не обязанностью, а правом плательщиков.

Ндс при импорте товара в казахстане в 2021 году

Импортная пошлина высчитывается.

Сумма НДС должна быть отражена: — в грузовой таможенной

Ставка НДС в Казахстане в 2021 году

В этом пункте нужно дать следующее пояснение: если объекты сбора налоговый резидент получил от нерезидента, не входящего в категорию лиц, обязанных к уплате НДС, в пределах казахской державы, то сумму налога будет обязано выплатить лицо, являющееся получателем объектов НДС.

Организация, ИП или иное лицо могут не вставать в органы инспекции на учет по госналогу при нижеперечисленных обстоятельствах, если оборот товаров и услуг в течение учетного периода (длительность периода – не более 365 дней) не превысил минимальный показатель оборота. Минимум оборота определяется месячным расчетным показателем в тридцати тысячекратном размере. Внимание! Данные по МРП меняются, и точное значение показателя можно найти на официальном ресурсе Налоговой службы Казахстана.

Вставать на учет по данному виду налогового сбора в фискальную службу нужно при превышении минимального показателя оборота.

С 1 января 2021 года НДС в зачет принимается исключительно по счетам-фактурам, выписанным в электронном виде

На сегодняшний день из 26 тысяч плательщиков НДС, зарегистрированных в городе Алматы, участниками информационной системы ЭСФ являются 22 тысячи или 84%.

До конца года осталось всего две недели.

В связи с чем, необходимо до конца года пройти регистрацию в ИС ЭСФ всем плательщикам НДС, а также налогоплательщикам, реализующим импортируемые товары.

Кроме того, в случае если на налогоплательщика возложено обязательство по выписке ЭСФ и это требование не выполняется, налогоплательщик подлежит привлечению к административной ответственности согласно нормам Кодекса «Об административных правонарушениях».

При этом сумма штрафа варьируется от 96 тысяч тенге за не выписку одного счета-фактуры до 14 миллионов тенге за весь объем не выписанных счетов-фактур.

См. также: 11 декабря 2021, 12:00 Источник, интернет-ресурс: Если вы видите данное сообщение, значит возникли проблемы с работой системы комментариев.

Казахстан выиграет от увеличения НДС в России — эксперт

Казахстан выиграет от увеличения НДС в России. Такое мнение выразил экономист Astana Best Consulting Group Арман Байганов в интервью корресподенту .

»Учитывая то, что у нас единое экономическое пространство, если мы так и оставим в Казахстане 12 процентов НДС, по крайней мере разговора не идет, что тоже будут повышать в РК, многим российским компаниям будет выгодно открывать производство в Казахстане. От этого Казахстан выиграет, так как это создаст новые рабочие места.

Также налогообложение за счет увеличения объема товаров, работ и услуг. Польза будет, хорошая польза для Казахстана

«, — выразил мнение экономист.Он добавил, что 20-процентный НДС в России вступает в силу только с 1 января 2021 года, но предприниматели, особенно из приграничных регионов, будут заранее планировать и принимать превентивные меры.»

Но надо учитывать, что эта разница НДС между Казахстаном и Россией им, возможно, будет возмещаться.

(.) Российские компании, которые производят в России, но рынок ориентирован на Казахстан, им не так выгодно будет в нашу сторону отправлять, потому что придется платить 20 процентов НДС.

И если они ориентированы на Казахстан, то, возможно, будут здесь открывать представительства, филиалы и, возможно, здесь будут регистрировать производство», — добавил Байганов.При этом эксперт отметил, что повышение налогов говорит о том, что Россия идет на такие меры вынужденно. «Это означает, что ситуация в России не такая хорошая.

В каких обычно случаях увеличивают фискальную нагрузку в стране?

Когда денег не хватает в бюджете, какие-то проблемы, когда дефицит бюджета увеличивается. Во-вторых, в России население стареет, и исходя из этого они начали непопулярную в народе пенсионную реформу и увеличивают пенсионный возраст.

(.) Они хотят пополнить бюджет и снизить социальную нагрузку, то есть сократить затраты на пенсионные выплаты населению. Два варианта есть: увеличить пенсионный возраст и повысить налоги», — отметил Байганов.При этом он отметил, что вероятность повышения НДС есть и в Казахстане. «Вероятность есть (повышения НДС — прим.

автора). Раз они будут поднимать, нам тоже необходимо будет.

Есть высокая вероятность, что у нас также НДС будет повышен. У нас один из низких НДС и налоговая баз одна из самых комфортных в странах контингента», — заключил эксперт.Президент России Владимир Путин закон, согласно которому нынешняя ставка налога на добавленную стоимость (НДС) в стране повышается с 18 до 20 процентов.

Закон вступит в силу 1 января 2021 года. Ожидается, что повышение НДС приведет к дополнительным доходам бюджета в размере 620 миллиардов рублей в год.

Экспорт из России в Казахстан – НДС

Документы при экспорте в Казахстан подаются в таком составе:

  1. заявление иностранного покупателя о ввозе товара и уплате косвенного налога;
  2. комплект товаросопроводительных и транспортных документов.
  3. договор, который заключен с покупателем, зарегистрированным в Казахстане;

Источник: http://mkasrostov.ru/nds-kahahstan-2021-90309/

Как начисляется НДС в Казахстане?

Ндс в казахстане в 2021 году ставка

Расшифровка данного вида налогообложения – налог на добавленную стоимость. Он подразумевает оплату определенного сбора с производителей и ритейлеров на каждый произведенный или проданный товар. Интересно, что в итоге сбор падает на плечи итоговых покупателей, так как на всех этапах реализации все участники процесса укладывают налог в стоимость товара.

Если говорить о схеме начисления НДС и тех, кто его по факту вносит в государственный бюджет, то можно выделить 3 этапа:

  1. Производитель
  2. Оптовый ритейл
  3. Розничный ритейл
  4. Покупатель

Первый при производстве чего-либо, в том числе и услуг, выделяет 12% от стоимости товара или работ в казну.

Если речь идет именно о товарах, то далее следует оптовик, который уже с начисленным налогом производителем, накладывает и уплачивает свою часть, которая также равна 12% от итоговой стоимости продукта.

Розничные продавцы, которые приобретают продукцию, также платят 12% от итоговой стоимости товара. Последним в цепочке выступает обычный потребитель.

С одной стороны, все выглядит так, будто покупатель ничего не платит, но на самом деле именно он является реальным плательщиком налога. Первые три этапа, которые платят в государственный бюджет, укладывают в итоговую стоимость ту сумму, которую они заплатили правительству. Покажем на примере среднестатистической стоимости курятины в Казахстане по данным на конец августа 2021 года:

  1. 1001 тенге + 12% = 1121,12 тенге
  2. 1121,12 тенге + 12% = 1255,65 тенге
  3. 1255,65 тенге + 12% = 1406,33 тенге

Важно также учитывать, что каждый этап считает НДС от стоимости товара, за которую он его приобрел, а также тех затрат, которые он понес на его доставку, хранение и так далее. Фактически цена станет еще выше.

Кто не платит НДС?

В налоговом законодательстве РК есть четкий перечень тех, кто обязан выплачивать соответствующий сбор в счет государства. Среди них:

  • ИП и прочие частные предприниматели
  • Юрлица (кроме казенных учреждений)
  • Коммерческие организации, которые осуществляют деятельность в Казахстане
  • Импортеры

Остальные освобождаются от уплаты налога. А среди них можно выделить только компании, которые экспортируют свою продукцию на зарубежные рынки. Стоит отметить, что и среди них есть исключения. Так, экспортерам черного и цветного металла НДС платить нужно.

Если вам интересно, много ли поставляют компании в Казахстане продукции за границу и сколько импортируется товаров, то вам стоит ознакомиться с нашей статьей «Экспорт и импорт Казахстана. Куда поставляем товары?».

ВАЖНО! Простой гражданин не может быть освобожден от уплаты НДС, так как по факту он не является плательщиком налога, а лишь возмещает затраты организаций на этапах реализации на данную статью расходов.

Как менялась ставка налога в Казахстане?

Как мы уже успели показать выше, сегодня ставка налога на добавленную стоимость составляет 12%. Но она не всегда была такой.

Ставка НДС по годам

ГодыНДС
1995-2001 гг20%
2001-2004 гг16%
200514%
200615%
200714%
200813%
2009-2021 гг12%

Источник: Налоговый кодекс РК

https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM

Как мы видим, правительство планомерно снижало ставку данного вида налогообложения. Делалось это для того, чтобы ослабить налоговое давление на бизнес, а также для того, чтобы сдержать инфляцию в стране. Кроме того, государство задумывалось и о кошельках граждан, которые в результате нескольких девальваций национальной валюты, тратили слишком большие деньги на самое необходимое.

Если говорить о том, сколько приносит данный вид налогообложения средств в бюджет, то, к сожалению, выделить данную статью доходов не представляется возможным, так как власти не публикуют официальные данные по поступлениям в казну тех или иных видов налогов, а освещают лишь общую сумму налоговых поступлений.

Так или иначе, это одна из крупнейших статей доходов бюджета РК. Только за 2021 год государство получило со сборов с граждан и предприятий порядка 8 трлн тенге, что на 16% больше, чем за 2021 год. В текущем году планируется порядка 6,5 трлн налоговых поступлений, но по итогам года эта цифра еще может скорректироваться, как в сторону понижения, так и в сторону повышения.

Платят ли банки НДС?

Ответ очень прост – да, платят. Кредитные организации и МФО обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость своих услуг. В частности, кредитор платит в казну по следующим операциям:

  1. Рассмотрение заявок;
  2. Оформление документов при кредитовании;
  3. Сбор документации
  4. Оформление заключений
  5. Подготовка договоров и обеспечительной документации, в том числе составление договора залога;
  6. Изменение условий кредитования по договору
  7. Расчет начисленных процентов за определенный период по запросу клиента

Существуют и другие операции банка, которые облагаются НДС, в их числе онлайн кредит и кредит под залог имущества. Так или иначе, кредиторы не являются исключением в этом вопросе и также платят все необходимые виды налогов, как и другие производители услуг.

Как и граждане, компании вынуждены платить и налог на имущество. О том, как жители Казахстана выплачивают этот сбор, читайте подробнее в нашем материале «Налог на имущество в Казахстане. Что нужно знать?».

Источник: https://alicredit.kz/blog/analitics/kak-nachislyaetsya-nds-v-kazahstane

«0» – ставка НДС при экспорте

Ндс в казахстане в 2021 году ставка

Налоговым кодексом устанавливаются варианты ставок по НДС и перечисляются ситуации, в которых налогоплательщик вправе применять пониженные или нулевые ставки налога. Ставки по налогу на добавленную стоимость зафиксированы в ст. 164 НК РФ, в 2021 году они могут быть равны 0%, 20% или 10%.

0%: ставка НДС при экспорте

При осуществлении некоторых операций НК РФ в п. 1 ст. 164 предусматривает взимание НДС по нулевому тарифу. С начала 2021 г. экспортеры вправе отказаться от применения нулевой ставки на срок не менее 12 месяцев, и применять 10% или 20% (п. 7 ст. 164 НК РФ).

Ставка 0% распространяется, в частности, на следующие ситуации:

  • продажа товаров, которые были вывезены на экспорт;
  • операции по реализации в рамках процедуры реэкспорта;
  • реализация товара, помещенного под процедуру свободной таможенной зоны;
  • продажа товара, вывезенного на территорию государства – члена ЕАЭС;
  • оказание услуг по перевозке товаров с пересечением государственных границ на разных видах транспорта;
  • транспортировка нефти и нефтепродуктов, природного газа;
  • поставка электрической энергии в энергосистемы других стран;
  • работы, направленные на переработку продукции, помещенной под таможенную процедуру переработки;
  • транспортно-экспедиционные платные услуги по экспортным товарам (в пределах РФ);
  • международные перевозки пассажиров и багажа;
  • продажа товарной продукции, услуг в сегменте космической деятельности;
  • реализация драгметаллов соответствующим госфондам и банкам (если налогоплательщик самостоятельно производит добычу или производство таких изделий);
  • продажа товаров, предназначенных для применения иностранными дипломатами, международными организациями;
  • вывоз из РФ ГСМ и топлива для обеспечения нормальной эксплуатации воздушного и водного транспорта.

С 1 июля 2021 года в список операций, попадающих под налогообложение по нулевой ставке, будет включен комплекс услуг, оказываемых на территории международных аэропортов при международных авиаперевозках (сейчас данные услуги освобождаются от НДС – пп. 22 п. 2 ст. 149 НК РФ). Перечень таких услуг утверждается постановлениями Правительства РФ.

«0» ставку НДС при экспорте НК РФ разрешает применять при условии, что налогоплательщик подтвердил наличие у него права на льготное налогообложение в соответствии со ст. 165 НК РФ. Для этого надо направить в ИФНС в т.ч. следующий комплект документов:

  • контракт на поставку продукции (или снятую с него копию), который заключен с иностранным контрагентом, если реализация такого договора предполагает вывоз товара за таможенные границы РФ и ЕАЭС;
  • оригинал или копию таможенной декларации (обязательным элементом ее являются отметки таможенного органа);
  • для налогообложения операций, связанных с вывозом припасов, понадобятся копии товаросопроводительных и транспортных документов, подтверждающие объем вывозимой продукции;
  • договор комиссии, если вывоз продукции осуществляется через посредника.

Таможенные декларации и товаросопроводительные бланки могут быть заменены электронными реестрами. Но сотрудники ФНС вправе запросить копии или оригиналы указанных в реестрах документов, отреагировать на такой запрос налоговиков надо в течение 20 календарных дней с момента получения соответствующего требования.

Представление документов в ФНС должно быть произведено в течение 180 дней в календарном исчислении с момента совершения операции экспорта. Отсчет надо вести от даты, которой проставлены соответствующие отметки на таможенной декларации.

Если налогоплательщик не уложился в сроки, отведенные для подачи сведений о наличии права на налоговую преференцию по НДС, применяется стандартная ставка налога, равная 20% (или 10% в зависимости от вида продукции или услуги). После истечения 180-дневного периода экспортер может обратиться в ФНС за вычетом по НДС.

Чтобы его получить, надо направить в налоговый орган заявление с приложенными документами по произведенной льготной операции.

«0» – ставка НДС при экспорте в Казахстан и другие страны ЕАЭС

Реализация контрактов с участием контрагентов из стран-участниц ЕАЭС осуществляется с учетом норм Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014. В Приложении 18 к этому документу обозначен регламент взимания и возмещения косвенных налогов, в частности, НДС.

При экспорте в страны ЕАЭС отказаться от нулевой ставки нельзя, поскольку это не предусмотрено вышеуказанным Договором.

0-ставка НДС при экспорте в Казахстан и другие страны ЕАЭС может быть применена, если в налоговую инспекцию экспортер представил вместе с декларационной формой следующие документы:

  • договор с иностранным контрагентом;
  • банковскую выписку, в которой присутствуют сведения о проведенном платеже по экспортной операции в соответствии с предоставляемым контрактом (надо подтвердить, что оплата за проданные товары получена). Хотя банковские выписки обозначены Договором, в правовом акте имеется оговорка о том, что подтверждение оплаты требуется, если нет иных требований в налоговом законодательстве страны-экспортера. В Письме Минфина РФ от 16 января 2012 г. № 03-07-15/03 говорится, что выписки не являются обязательным элементом комплекта документов для удостоверения права на налоговую льготу по НДС;
  • если контрагенты произвели расчет наличными средствами, экспортеру необходимо внести полученные деньги на банковский счет, а в ИФНС представляется выписка банка, отражающая операцию по внесению наличности на счет и копии кассовых ордеров;
  • заявление с отметкой государства, импортирующего продукцию, о ввозе товара и уплате налога (заполняется иностранным покупателем);
  • комплект сопроводительной документации, транспортные формуляры и иные документы.

На подачу указанных форм отводится 180 календарных дней, отсчитываемых с момента отгрузки экспортированных товаров. Если предоставление документации на применение льготы затянулось и сроки были нарушены, НДС взимается по стандартному тарифу, но позже можно оформить вычет.

В ситуациях, когда не была применена 0-ставка НДС при экспорте в Казахстан возмещение (как и при экспорте в другие страны ЕАЭС) может быть получено в полном объеме уплаченного налога по обычной процедуре налогового вычета (ст. 176 НК РФ).

Заявление подается в течение 5 дней с момента сдачи налоговой декларации. На возврат переплаты могут рассчитывать российские организации, которые не находятся на стадии реорганизации или банкротства и не имеют долгов перед бюджетом.

Решение о возмещении налогоплательщику сумм НДС принимается налоговым органом в 7-дневный срок после камеральной проверки.

Источник: https://spmag.ru/articles/0-stavka-nds-pri-eksporte

Почему снижение ставки НДС выгодно и бизнесу, и государству. Цифры и расчеты

Ндс в казахстане в 2021 году ставка

Если оставить ставку НДС на уровне 20%, это может привести к катастрофе, считает финансовый аналитик Азиз Алимов. О том, какие выгоды получат бизнес и государство от снижения ставки, он пишет специально для Spot.

Эльдос Фазылбеков / Spot

Ранее Spot публиковал статью финансового аналитика Азиза Алимова о том, как налог на прибыль способен максимально нивелировать теневой бизнес в стране.

Теперь эксперт объясняет, что главное в предлагаемом решении — снизить ставку НДС до 12%. В этом случае, считает он, бизнес не ощутит увеличения налога на прибыль, и налоговое бремя уменьшится. Свою точку зрения Азиз Алимов иллюстрирует примерами и расчетами.

Азиз Алимов

Директор Alpha Finance Business Consulting, финансовый аналитик

Моя статья «Как увеличение налога на прибыль поможет вывести бизнес Узбекистана из тени» вызвала бурную дискуссию в социальных сетях, в том числе несколько негативные комментарии. Возможно, это было связано с заголовком статьи, а также с тем, что в начале текста говорилось об увеличении налога на прибыль.

Однако хотелось бы отметить, что основной мыслью статьи было уменьшение ставки налога на добавленную стоимость, которая несет большую налоговую нагрузку для бизнеса.

Если не уменьшить ставку, в будущем она может сыграть катастрофическую роль, учитывая то, что льготы по НДС отменяются.

И надо приложить максимум усилий, что избежать этой катастрофы, даже путем увеличения других видов налогов.

Почему ставку НДС нужно снижать

В странах ближнего зарубежья, таких как Россия или Казахстан, ситуация более благоприятная. В России, хоть ставка с 2021 года и выросла до 20%, существует так называемая ставка НДС на значимые товары, в особенности продовольственные, которая составляет 10%. В Казахстане ставка НДС — 12%.

Ставка налога на прибыль у обоих стран 20%, и это при том, что рыночная экономика фактически у них существует десятилетиями со времен обретения независимости. В нашей же стране полные рыночные механизмы начали формироваться только недавно — два года назад. Малый и средний бизнес такой нагрузки НДС может не выдержать.

После недавнего собрания представителей ГНК и Минфина с субъектами бизнеса было решено отменить все льготы по НДС. Однако ставку налога, к сожалению, решили не снижать. Меня удивила эта позиция ГНК и Минфина, и внятного объяснения так и не прозвучало.

Конечно же, ставка не зависит от возврата и зачета по НДС. При существовании льгот эти возврат и зачет невозможно было осуществить.

Однако хотелось бы сказать, что добавленная стоимость — это, как правило, заработная плата и прибыль, по которым зачета не может быть. А это фактически дополнительная нагрузка на ФОТ, с учетом НДФЛ и ЕСП.

То есть фактически нагрузка будет составлять 12% + 12% + 20% = 44%.

А так как налогооблагаемая база по НДС — оборот по реализации, сокрытие доходов будет происходить в массовом порядке, и в этом случае о легализации бизнеса можно будет забыть раз и навсегда.

В результате налоговые органы будут вынуждены тратить много времени на контроль и проверки, чтобы восполнить недопоступления в бюджет административными мерами, и это в конечном итоге полностью разорвет диалог между ними и бизнесом, усилит негативные последствия и увеличит коррупционную составляющую и в еще в большей степени отразится на без того хрупкой экономике нашей страны.

Поэтому я и предложил компромиссный вариант с увеличением ставки налога на прибыль до 22%. В случае снижения ставки НДС до 12% негативный эффект от увеличения ставки налога на прибыль не будет существенным.

Примеры и расчеты

Давайте разберем ситуацию на примере из предыдущей публикации.

Если наш доход (оборот) равен 10 000 000 сумов, то исходящий НДС при ставке 20% будет равен 10 000 000×20 / 120 = 1 666 667 сумов

Расходы по хозяйственной деятельности (2 000 000 сумов) будут формировать входящий НДС поставщика, равный 2 000 000×20 / 120 = 333 333 сумов, который можно будет взять в зачет. Таким образом:

Чистый доход = 10 000 000 − 1 666 667 = 8 333 333 сумов

Чистые расходы по хозяйственной деятельности = 2 000 000 − 333 333 = 1 666 667 сумов

Остальная затратная часть будет оставаться прежней.

Теперь давайте взглянем на расчет при ставке НДС 20% и существующем налоге на прибыль в 12%:
Чистые доходы от продажи8 333 333
Заработная плата5 000 000
Чистые расходы по хозяйственной деятельности1 666 667
НДФЛ681 818
ЕСП681 818
Налог на прибыль (12%)36 364
Чистая прибыль266 667
Итого налогов2 733 333

А теперь давайте взглянем расчет при ставке НДС 12% и увеличенной ставке налога на прибыль 22%:

Чистые доходы от продажи8 928 571
Заработная плата5 000 000
Чистые расходы по хозяйственной деятельности1 785 714
НДФЛ681 818
ЕСП681 818
Налог на прибыль (22%)171 428
Чистая прибыль607 792
Итого налогов2 392 207

НДС исходящий = 10 000 000×12 / 112 = 1 071 429 сумов

Чистые доходы от продажи = 10 000 000 − 1 071 429 = 8 928 571 сум

НДС входящий = 2 000 000×12 / 112 = 214 286 сумов

Чистые расходы по хозяйственной деятельности = 2 000 000 − 214 286 = 1 785 714 сумов

Если мы посмотрим на оба расчета, то выгода в более чем два раза. Увеличение ставки налога на прибыль до 22% не существенна по сравнению со снижением НДС до 12%.

Конечно, чисто теоретически бюджет недополучит 2 733 333 − 2 392 207 = 341 126 сумов. Однако не факт, что при теневом характере бизнес в полной мере будет указывать в отчете налогооблагаемую базу по НДФЛ, ЕСП и НДС.

Соответственно, произойдет недобор этих налогов. В результате налоговым органам придется применять административные меры по сбору этих налогов, тратя время и средства налогоплательщиков. А это фактически уничтожит конструктивный диалог между налоговыми органами и бизнесом и может привести к еще более негативным последствиям, в особенности к коррупционной составляющей.

Ведь именно конструктивный диалог между налоговыми органами и бизнесом является основой эффективно функционирующей экономики любой страны. Конечно, если после всех вышеуказанных благоприятных мер бизнес продолжит злоупотреблять, административные меры буду оправданы.

Что еще нужно изменить в Налоговом кодексе

В нынешнем Налоговом кодексе есть некоторые составляющие, которые также желательно необходимо реформировать. Давайте рассмотрим их подробнее.

1. Отмена так называемого упрощенного НДС. Этот вид НДС не сыграл никакой положительной роли ни для бизнеса, ни для государства. С отменой льгот по НДС необходимость в данном виде НДС, я думаю, отпала само собой.

2. Отмена невычитаемых расходов по расчету налога на прибыль, касательно ст 177 НК РУз «Доходы в виде материальной выгоды». Эти расходы необходимо исключить из состава невычитаемых.

В составе невычитаемых расходов не должно быть любых расходов, связанных с выплатами персоналу. Как правило, чтобы избежать налоговых последствий, многие организации осуществляют эти выплаты, как говорится, «мимо кассы».

В результате бюджет недополучает НДФЛ и ЕСП, помимо части налога на прибыль.

3. Введение необлагаемого минимума по НДФЛ. Так как прожиточный минимум в нашей стране на одного человека в среднем составляет около 1 500 000 сумов в месяц, то оптимальным необлагаемым минимумом является оклад в районе 2,5 МРОТ. В этой связи также необходимо исключить множество льгот по НДФЛ, чтобы наемный труд был в равных условиях.

4. Введение единой классификации рыночных окладов труда вместо единой тарифной системы. Самое понятие единая тарифная система — неоднозначное, непонятное и несет много подводных камней. С минимальным коэффициентом и МРОТ понятно, однако остальные разряды крайне противоречивые. Непонятно, на каком основании устанавливается самый высокий коэффициент.

Как правило, такая система действует в основном в бюджетных организациях. Тем более многие организации во избежание уплаты НДФЛ и ЕСП устанавливают МРОТ для своих сотрудников, а остальную часть уплачивают в конвертах.

Во избежание всего вышесказанного Министерству труда необходимо ввести единую классификацию рыночных окладов трудав зависимости от профессии, должности, опыта работы и т. д.

Задача, конечно, сложная, но необходимая. На основании этой классификации разница между рыночным окладом сотрудника и фактическим его окладом будет облагаться дополнительным НДФЛ и ЕСП.

Это также позволит организациям перестать спекулировать на окладах.

5. Отмена всех авансовых платежей по налогам. Изначально эта мера вызвала у меня большое удивление. Она не выдерживает никакой критики.

Налогоплательщик должен платить налог по факту, когда налогооблагаемая база уже подсчитана и определена, а не по каким-то там предполагаемым результатам — это закон финансов. Такие меры фактически отвлекают бухгалтеров от их прямых обязанностей. Возникает множество ошибок.

И еще существуют какие-то санкции в случае отклонения. Здесь позиция очевидная — эти непонятные вещи надо убирать.

6. Обязательное введение для всех субъектов бизнеса автоматизированной онлайн-бухгалтерии. В соответствии с ней налоговые органы будут контролировать бухгалтерский учет налогоплательщика, определять налогооблагаемую базу, рассчитывать налог и выставлять его к уплате.

Пора уже освободить бухгалтеров от этой работы. Налогоплательщик должен будет исключительно проверять расчет налога и уплачивать его. Это также сведет на нет все «негативные взаимоотношения» (уведомления, проверки, письма) налоговых органов с бизнесом.

Как я слышал, работа в этом направлении уже ведется.

Источник: https://www.spot.uz/ru/2021/07/15/vat-reduce/

В узбекистане на 5% снизили ндс | курсив – деловые новости казахстана

Ндс в казахстане в 2021 году ставка

Власти области обещают, что цены на социально значимые продукты будут сдерживать – благо, в Стабфонде есть дешевый картофель и подсолнечное масло.

По словам главного специалиста управления предпринимательства и индустриально-инновационного развития по ЗКО Бауыржана Ахметова, ведется постоянный мониторинг цен на 19 видов социально значимых продуктов на крупных рынках и в супермаркетах. 

«Если мы видим, что цена на какой-то продукт из списка завышена, беседуем с продавцом, руководством торговой сети, выясняем причину. Обязательно предупреждаем, что за необоснованный рост цен предусмотрена административная ответственность.

В случае если владелец торговой точки на контакт не идет, объективные причины повышения стоимости товаров не называет, мы передаем данные в Антимонопольный комитет.

Они в свою очередь проверяют договоры на закуп товаров и при наличии факта необоснованного роста цен принимают меры: накладывают штрафы», – рассказывает Ахметов.

Согласно данным Комитета по статистике РК, ощутимее всего в Уральске подорожали: хлеб – на 39,1%; мука I сорта – на 31,9%; рис – на 40,8%; гречка – на 46,7%. 

По словам Бауыржана Ахметова, основными причинами подорожания продуктов стали низкие урожаи зерна и злаковых, а также рост стоимости ГСМ и запасных частей на сельхозтехнику, необходимых для уборки сельхозкультур.

«Рост цен на гречку и рис также обусловлен тем, что вырос курс рубля: в начале года он был 5,7 тенге, сейчас – 6,1 тенге, а эти продукты мы закупаем в России. Наш казахстанский рис из Кызылорды уходит в основном в Узбекистан и Таджикистан – фермерам выгоднее продавать его на экспорт», – поясняет эксперт.

Рост цены на мясо кур обусловлен подорожанием зерна, идущего на корм птице.

Дешевая мука есть

Бауыржан Ахметов объясняет, что для недопущения необоснованного роста цен госорганы по ЗКО принимают ряд мер.

Во-первых, местным пекарням в Уральске выделено 39 участков земли, где они установили свои фирменные торговые павильоны для реализации хлебобулочных изделий без наценок перекупщиков. 

Для того чтобы пекарни выпускали хлеб I сорта по цене 80 тенге за булку, Стабилизационный фонд приобрел 1 тыс. т муки I сорта.

На совещании при участии первого заместителя акима области Мухтара Манкеева, мукомольных предприятий и хлебопекарен была достигнута договоренность о сдерживании цен на социальный хлеб.

Из запасов Стабфонда пекарням города будет отпускаться мука I сорта по цене 95 тенге за кг.

За свой счет АО «НК «СПК «Орал» установило по городу 10 мини-маркетов, которые сдает в аренду товаропроизводителям для продажи овощей и мяса.

При объявлении Стабфондом товарной интервенции эти мини-маркеты будут продавать по фиксированным низким ценам стабфондовскую продукцию.

В октябре 2021 года АО «НК «СПК «Орал» приняло решение снизить на 50% арендную плату для фермеров в мини-маркетах при условии, что те снизят цену на свою продукцию как минимум на 10%.

Гречки нет

Главным рычагом в борьбе с ростом цен в регионах являются стабилизационные фонды. Именно сюда власти должны закупать и сохранять все виды социально значимых продуктов, выбрасывая их на рынок в тот момент, когда продукты начинают расти в цене.

На работу Стабфонда ЗКО в разрезе 2021–2021 годов выделено 350 млн тенге.

На 21 ноября 2021 года Стаб­фонд области сформирован на 291,5 млн тенге (на 83%). В рамках выделенных средств, по словам Ахметова, заключены форвардные договоры с фермерскими хозяйствами. Продать товар в Стабфонд фермеры могут только по первоначальной цене, оговоренной в договоре.

В Стабфонде области сейчас заключены форвардные договоры на поставку 1 тыс. т муки, 50 т макарон, 20 т сливочного масла, 77 т говядины, 10 т мяса кур, 50 тыс. литров масла подсолнечного, 500 т картофеля. Относительно гречки здесь, мягко говоря, немного недоглядели и закупить вовремя дешевой крупы не успели.

Точка зрения

Алла Гиззатова, доктор экономических наук:

«То, что на большую часть социально значимых продуктов выросли цены в среднем на 15%, однозначно плохо. Вывод ясен: мы стали беднее на 15% и можем позволить себе купить меньше еды, чем год назад. Тем более что в большинстве своем реального роста зарплат у сотрудников частных фирм и компаний не произошло.

Другой момент – бюджетники и получатели соцпособий. У первых зарплаты выросли в июне на 15–30%, у вторых размер пособий увеличился на 40%. Денежной массы в руках у людей стало больше, и сработал эффект бумеранга – цены на продукты поползли вверх.

Конечно, для роста цен есть и ряд других причин: рост курса доллара и рубля, низкие урожаи сельхозпродукции.

Считаю, что, если бы государство не принимало мер по сдерживанию цен на продукты питания, все стоило бы еще дороже.

Думаю, что хуже ситуация будет уже в январе, когда цены на продукты питания еще повысятся: сначала в связи с предпраздничным ажиотажем, потом – в связи с сезонным дефицитом овощей, фруктов, молока, мяса. Сложнее будет выживать в этой ситуации получателям адресной социальной помощи, особенно многодетным семьям: с нового года им вполовину урежут пособия, и они опять откатятся за черту бедности».

Источник: https://kursiv.kz/news/ekonomika/2021-09/v-uzbekistane-na-5-snizili-nds

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.