+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как расчитать процент от продажи квартиры

Как рассчитать налог с продажи квартиры? Формула расчета

Как расчитать процент от продажи квартиры
Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !

Практически любая сделка по отчуждению имущества сопровождается уплатой необходимого налога на полученный в результате доход. Как определяется его величина и что влияет на данную сумму, вы сможете узнать из этой статьи.

Какой налог с продажи квартиры требуется заплатить гражданину?

При отчуждении имущества, находящегося во владении гражданина меньше установленного законом периода, полученная в результате прибыль подлежит налоговому обложению.

В этом случае продавец обязуется оплатить НДФЛ по ставке 13%. Налогоплательщиком является физическое лицо, относящееся к резидентам страны.

Уклонение от оплаты необходимой величины налогового сбора запрещено и преследуется по закону, нарушитель может быть привлечён к ответственности.

Когда оплачивать сбор не нужно?

На основании 217 статьи НК РФ, гражданин должен быть освобождён от оплаты налогового сбора с полученного в результате сделки дохода, если отчуждает квартиру, которой владел дольше трёх лет подряд или в течение минимального периода, определённого 217.1 статьёй.

При этом отчётность по форме 3-НДФЛ в отделение ФНС предоставить придётся в любом случае.

На основании положений нового закона, налог с продажи квартиры назначается к уплате в перечисленных ниже случаях:

  • жильё находится во владении не дольше 3 лет (если было приобретено до первого января 2021 года);
  • жилое помещение, полученное в результате дарения между близкими родственниками, вступления в наследственные права, приватизации квартиры или заключения договора пожизненного содержания с иждивением, является собственностью гражданина меньше 3 лет (относится к имуществу, купленному после первого января 2021 года);
  • жильё было получено иным способом после этой же даты (минимальный срок владения объектом в такой ситуации для освобождения от налогообложения сделки составляет 5 лет).

Отсчёт срока нахождения имущества в собственности лица начинается с даты выдачи выписки из ЕГРП (она указана в самом документе). До середины июля 2021 года вместо неё оформлялось правоподтверждающее свидетельство.

Хотя сейчас оно больше не подлежит изготовлению, на данный момент документ сохраняет юридическую силу и содержит актуальную информацию.

Если права на квартиру возникли в результате получения наследства, отсчёт трёхлетнего периода начинается с момента открытия наследственной процедуры нотариусом (то есть со дня фактической гибели наследодателя).

Если же вы состоите в ЖСК, датой отсчёта срока владения квартирой начинается с момента полного погашения стоимости последнего паевого взноса и получения объекта по передаточному акту.

Как рассчитать налог с продажи квартиры?

Если вы являетесь хозяином отчуждаемого жилья меньше установленного законодательством РФ срока, вам придётся оплатить сумму налогового сбора.

На данную величину влияет стоимость объекта, за которую он передаётся покупателю.

Ниже представлены 2 формулы для расчёта налога с продажи квартиры:

  • (ДП – ИВ) * 13%;
  • (ДП – РПИ) * 13%.

Налоговой базой при расчёте сбора считается фактическая стоимость проданного жилья, указанная в заключённом сторонами договоре купли-продажи.

Отметим, что воспользоваться можно только одним из перечисленных алгоритмов.

Расчёт с помощью первой формулы

Первый вариант расчёта величины сбора применяется, если продавец желает воспользоваться правом на получение имущественного вычета, равного одному миллиону рублей.

Для определения нужного размера НДФЛ из стоимости квартиры вычитается данная сумма, после чего полученный результат умножается на ставку в 13%.

К примеру, если жилое помещение было отчуждено за 3 миллиона рублей, то определение величины сбора представляет собой следующий алгоритм: (3 млн. рублей – 1 млн. рублей) * 13% = 260 тыс. рублей.

Уменьшение размера сбора с помощью данного вычета осуществляется при продаже квартир, частных домов, дач, комнат в многоквартирном доме, земельных участков, садового домика и т. п.

Расчёт с помощью второй формулы

Если продавец не желает воспользоваться правом на вычет, он может уменьшить величину налогооблагаемой прибыли, полученной в результате отчуждения квартиры, на размер фактически понесённых им расходов.

В эту сумму могут включаться затраты, связанные с приобретением имущества. К примеру, помощь риэлторского агентства, погашение процентов по ипотеке, затраты на покупку данного жилья и т. д. Обязательное условие – подтверждение этих расходов с помощью документов (чеков, банковских справок, договоров и т. д.).

Данный вариант расчёта размеров НДФЛ удобен, если величина затрат составляет существенную сумму – около 1 миллиона рублей и более.

Если объект недвижимости получен по наследству или в результате дарения, затрат на приобретение имущества не будет. В таких случаях следует воспользоваться правом на вычет.

Расчёт суммы налога с продажи квартиры в собственности нескольких лиц

Если отчуждаемое жильё находилось во владении нескольких лиц (двух и более), величина определённого налогового сбора делится между каждым из них пропорционально размерам их долей.

Если все собственники обладают равными правами на квартиру, они оплачивают налог в одинаковых частях. Если же хозяином имущества являлся несовершеннолетний ребёнок, обязанность по погашению НДФЛ ложится на плечи его родителей.

К примеру, величина сбора составляет 140 тыс. рублей, а количество прежних владельцев, продавших квартиру, равняется 4. Таким образом, каждый из граждан обязуется оплатить по 35 тыс. рублей в государственную казну.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !

Источник: https://metrtop.ru/nalogi/raschyot-s-prodazhi-kvartiry/

Налог с продажи квартиры по кадастровой стоимости

Как расчитать процент от продажи квартиры

Последнее обновление: 14.06.2021

► Знаете ли Вы, что…

С января 2021 года налог при продаже квартиры взимается с ее кадастровой стоимости. Точнее, с ее кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7. Но у этого правила есть нюансы. Дьявол, как всегда, кроется в мелочах. О чем тут речь – сейчас поясним.

Каждый Продавец квартиры обязан уплатить налог 13%-НДФЛ с полученного от продажи квартиры дохода, с учетом имущественных налоговых вычетов (на величину которых Продавец  может уменьшить свой налогооблагаемый доход).

Дело в том, что до 2021 года этот самый «полученный доход от продажи квартиры» считался от той суммы, которая была указана в качестве цены в Договоре купли-продажи (ДКП).

А с января 2021 года налоговики получили право исчислять НДФЛ при продаже квартиры с ее кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (п. 5, ст.217.1 НК РФ).

 Это свое право налоговики используют только в том случае, если цена договора ниже, чем кадастровая стоимость Х 0,7. Если же цена договора выше, то налог возьмут именно с нее (то есть с той суммы, которая оказалась больше).

Продавец, конечно, по-прежнему имеет право указывать любую цену в своем Договоре купли-продажи квартиры (ДКП), но если размер полученного им дохода окажется меньше, чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог (13%-НДФЛ) ему все равно придется уплачивать именно от этой суммы – от 70% кадастровой стоимости квартиры.

При этом, возможность применения налоговых вычетов при продаже квартиры у Продавца сохраняется, и в некоторых случаях налог может быть сведен к нулю (подробнее о вычетах – см. по ссылке).

Помощь в оформлении налоговой декларации и получении налогового вычета можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).

Кадастровая стоимость квартиры для целей налогообложения берется по состоянию на 1 января того года, в котором происходит продажа квартиры.

А в случае, если эта кадастровая стоимость для квартиры не определена, то положения данной статьи не применяются, и налог исчисляется по-прежнему с цены, указанной в договоре.

Но таких случаев сейчас очень мало, а с годами, по мере проведения регулярных работ по кадастровому учету объектов недвижимости, таких случаев не будет вообще.

Кроме того, в пункте 6 той же статьи 217.1 НК РФ указана возможность для каждого субъекта РФ по своему усмотрению понижать коэффициент 0,7 для кадастровой оценки в целях налогообложения. Причем, отдельным законом субъекта РФ этот коэффициент может быть понижен вплоть до нуля как для всех, так и для отдельных категорий налогоплательщиков и/или объектов недвижимости.

Поэтому в разных субъектах России, перед тем как продавать квартиру, имеет смысл выяснить текущую ситуацию насчет местной величины коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости квартиры для целей налогообложения при ее продаже. Такую информацию можно получить, например, в региональном Управлении Росреестра, филиале Кадастровой палаты Росреестра, или у местных консультантов.

Список документов, необходимых для продажи квартиры – смотри на соответствующем шаге Инструкции, по ссылке.

Для каких квартир действует новое правило налогообложения?

Важный момент! Это законодательное новшество (учет кадастровой стоимости при исчислении налога с продажи квартиры) применяется только для тех квартир, которые были приобретены в собственность после 1 января 2021 года. Об этом прямо говорится в п.3, статьи 4 вводного закона №382-ФЗ от 29.11.2014.

Другими словами, если квартира была оформлена в собственность (приватизирована, унаследована, куплена, и т.п.) до 2021 года, а продана после, то правило определения налога с продажи по кадастровой стоимости не применяется.

Порядок действий в альтернативной сделке купли-продажи квартиры. Как ее организовать – см. по ссылке.

Стоит ли занижать цену в договоре купли-продажи квартиры?

Ранее многие Продавцы, пытаясь избежать уплаты налога с продажи квартиры, указывали в Договоре купли-продажи (ДКП) заниженную стоимость квартиры – в пределах 1 млн. рублей. Это давало им возможность использовать положенный по закону налоговый вычет в размере того же 1 млн. рублей, и таким образом «законно» избегать уплаты налога с продажи.

Такой трюк радовал Продавцов, но пугал Покупателей, так как в случае признания сделки недействительной, Покупателю к возврату полагалась та самая «уменьшенная» сумма из договора, а не та, которую он реально заплатил.

Но налог с продажи квартиры обнуляется для Продавца и вполне легальным способом, без всяких трюков, после нескольких лет владения квартирой.

Если, например, он ее ранее купил, то после 5 лет владения он может продавать ее без налога (п.4, ст.217.1 НК РФ).

Если он получил ее в подарок, унаследовал или приватизировал, то он освобождается от налога с продажи уже после 3 лет владения (п.3, ст.217.1 НК РФ).

Если же он продает квартиру, не дожидаясь этих сроков, то налог возникает, и легально уменьшить его можно только с помощью налоговых вычетов. Вот тут у Продавца и возникает соблазн занизить цену квартиры в Договоре купли-продажи, чтобы подогнать ее под размер вычета и ничего не платить в бюджет.

Такой соблазн останется у Продавцов до начала 2021 года (если квартира была прежде им куплена: 2021 год + 5 лет владения), или до начала 2021 года (если квартира была им получена в подарок, унаследована или приватизирована: 2021 год + 3 года владения). Покупателям надо иметь это в виду, и не поддаваться на подобный трюк с занижением цены в договоре купли-продажи недвижимости.

Какие способы передачи денег за квартиру применяются в практике рынка недвижимости – смотри в Глоссарии по ссылке.

Где узнать кадастровую стоимость квартиры?

Этот вопрос теперь стал актуальным для всех продавцов квартир. Перед тем, как указывать реальную рыночную стоимость в Договоре купли-продажи квартиры (ДКП), неплохо было бы знать, какая именно величина окажется налогооблагаемой базой – указанная в ДКП цена или кадастровая стоимость квартиры с коэффициентом 0,7?

Узнать кадастровую стоимость квартиры можно бесплатно на сайте Росреестра, в разделе «Сервисы» – «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online»: здесь.

Такая информация является открытой и общедоступной, и предоставляется любому желающему, который может ввести в соответствующее поле точный адрес или кадастровый номер квартиры. Актуальные данные о стоимости предоставляются автоматически из базы Государственного кадастра недвижимости (ГКН).

Кадастровая оценка недвижимости – это не статичная величина, а периодически изменяемая. При проведении такой оценки стараются все больше исходить из рыночных параметров квартиры, поэтому кадастровая стоимость близка к реальной рыночной цене квартиры, и иногда даже может превосходить ее.

Если оказалось, что кадастровая стоимость квартиры существенно превосходит ее реальную рыночную стоимость (например, в 1,5 – 2 раза) то владелец квартиры имеет право оспорить проведенную кадастровую оценку. Но в этом случае уже без специалистов (юристов и оценщиков) не обойтись.

В чем смысл Акта приема-передачи квартиры? Кому он больше нужен – Продавцу или Покупателю? Смотри в Глоссарии по ссылке.

Как снизить кадастровую стоимость квартиры?

Для того, чтобы оспорить и снизить кадастровую стоимость своей квартиры, физлица могут обращаться как сразу в суд, так и попытаться решить этот вопрос во внесудебном порядке (а если не получится – тогда в суд).

Для внесудебного решения нужно обратиться в специальную комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Такая комиссия работает при филиалах Росреестра в каждом субъекте РФ. Комиссия должна отреагировать в месячный срок – отказать заявителю или удовлетворить его просьбу.

Пытаться таким образом оспорить (снизить) кадастровую стоимость квартиры имеет смысл только в том случае, если она превышает рыночную цену минимум на 35-40%. При меньших расхождениях в стоимости, комиссия вряд ли примет запрос к рассмотрению. Но владелец квартиры, опять же, может оспорить такой отказ в суде.

Покупка квартиры всегда несет в себе определенные РИСКИ.

Профессиональную юридическую поддержку по сделкам с недвижимостью можно получить – ЗДЕСЬ.

Правила и последовательность подготовки сделки купли-продажи квартиры – на интерактивной карте «ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ» (откроется во всплывающем окне).

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/znaete-li-vi-chto/nalog-s-prodazhi-kvartiry-po-kadastrovoj-stoimosti/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.